がん患者に対する税金控除

by Lynne Eldridge、MD

どの医療費が税金を控除できるのですか？

がんは高価な病気です。治療費、控除額、および治療費（初心者向け）に直面すると同時に、多くの人々は少なくともフルタイムで働くことができません。さらに、パートナーや配偶者は、家族介護者になることが多く、その方向からの収入も減少します。もっと心配するほどの時間を費やして、より多くの消費を抑えるという方程式は、ストレスやパニックにも等しくなります。

しかし、財政的ストレスを減らすためにできることはいくつかあります。あなたの癌のソーシャルワーカーは、財政的支援や経費削減のための提案をしているかもしれませんが、差別化を図るためにすぐにできることがあります。 現状の医療費を慎重に記録し始めるなら、税金を払うのにかなりの金額を節約しているかもしれません。

医療費のためのがんと税金控除

「世界で最も難しいのは所得税だ」 - アルバート・アインシュタイン

12/31/16現在、医療費の控除額は、調整後の総収入の10％を上回っていなければなりません（前年度比7.5％）。多くの人々はこれを見て落胆し、費用がそれほど高くなる可能性はないと信じています。しかし、多くの経費をまとめて（下記の例を参照）、大幅な減税の対象となることが判明した場合、多くの人が驚いています。

あなたの状況に無関係な医療控除を却下する前に、控除可能な費用の種類について学びましょう。あなたはどのような記録を残すべきですか？会計士を雇う時期ですか？保険料はどうですか？

控除可能な医療費の定義

差し引かれる可能性のある医療費には、「診断、治癒、緩和、治療または予防、または身体のあらゆる構造または機能に影響を及ぼす治療の支払い」が含まれます。

控除可能な医療費

あなたの医療保険や健康保険の貯蓄プランによって支払われない医療費は、控除可能です。これらの費用は、現金、クレジットカード、または小切手で支払う必要があることに留意してください。あなたが税金を申告している年の間に 。控除可能な費用は次のとおりです。

保険料

民間保険に支払われる保険料。
あなたは、雇用主の賃金保険料または雇用者の払い戻し保険料を控除することはできません。また、手足の喪失または補償の喪失をカバーする保険料を控除することはできません。
メディケアパートB （補足健康保険）およびメディケアパートD （自発的処方箋医薬品保険）は控除できますが、メディケアパートA （病院保険）は対象外です。
一部の長期健康保険料は控除可能です。
自営業者の場合は、自営業の健康保険控除を事業費として受け取ることができます。支払った保険料の明細控除の代わりに、これは代わりに所得への調整です。出版物535を参照してください。あなたが自営業の健康保険ビジネス控除をすべて請求していない場合は、残りの費用をあなたの個人明細控除額に医療費として含めることができます。

スペシャリストを含むヘルスケアプロバイダーへの支払い

医師およびその他の医療従事者への支払いは、保険によって補償されないか払い戻されません。あなたが支払った自己負担額もまた控除可能です。

入院医療

病院、リハビリセンター、または養護施設での入院医療は、あなたの保険、または健康貯蓄口座（HSA）またはフレキシブル・セービング口座（FSA）によって支払われない限り、控除できます。入院患者（外来患者ではない）の食事や宿泊は控除できます。

がん治療

保険が適用されていないがん治療（手術、放射線療法、化学療法、標的療法、免疫療法など）の一部は医療費として請求することができます。

処方薬

処方箋薬の一部は保険の対象外です。対象となる薬物に対する共同報酬は控除可能です。

かつら

かつらが化学療法誘発性脱毛症のために購入された場合、控除可能です。

再建外科

控除可能な費用には、疾患、事故、または疾患の崩壊、例えば乳房切除術後の乳房再建に関連する状態の再建手術が含まれる。先天性異常に関連する手術もまた控除可能である。脂肪吸引などの美容上の理由による手術は、控除できません。

メンタルヘルストリートメント

精神科医や心理学者など精神保健従事者の訪問は、控除可能な費用です。

セラピー

物理療法や作業療法などの治療法は、保険に加入していない場合は控除できます

ビジョンとヒアリング

眼科医または検眼所（保険に加入していない部分）の任命に加えて、控除可能経費には、眼鏡、コンタクトレンズ、およびコンタクトレンズの清掃のための解決策が含まれます。補聴器（LASIK）は、補聴器と同様に控除可能な費用です。

歯科

歯科治療、歯科用シーラントの適用、フッ化物治療などの予防歯科治療が対象となります。歯科用充填物のような歯科用の治療は、抜去、X線、歯列矯正などの矯正治療と同様にカバーされ、偽歯（義歯）は控除可能ですが、歯のホワイトニングなどの美容サービスは控除できません。

オルタナティブセラピー

伝統的ながん治療の付属品として使用される代替医療従事者への支払いが対象となります。例としては、

カイロプラクティックケア
キリスト教の科学者
統合鍼治療（マッサージ療法）を含む総合的ながん治療（伝統的治療と組み合わせた代替治療）。
マッサージセラピスト、naturopaths、および栄養士などの他の統合的（非伝統的な医療従事者）のプロバイダ。

いくつかの栄養補助食品

一般的に、栄養補助食品は、医療提供者が推薦したとしても、税額控除はできません。医療従事者が特定の病状について推奨する場合、サプリメントは差し引かれることがあります。例えば、癌患者のビタミンD欠乏のために医師が推奨するビタミンDサプリメントは、控除することができる。もう一つの例は、がん悪液質を治療するために設計された体重を増やすサプリメントを使用することです（深刻な状態は、米国における癌死亡の20％を占めると感じました）。

医療目的のための旅行

旅行の主な理由が医療である限り（喜びのためではなく、リラクゼーションや一般的な健康のためではなく、医師の推薦があっても）旅行は控除することができます。控除可能な費用は次のとおりです。

病院や診療所、薬局、セラピストへの旅行など、医療機関との間の交通機関。 2014年の税申告のために自動車を運行するための標準的な走行距離はマイル当たり24.5セントです。また、駐車料金と通行料が控除されます（ただし、保守、自動車修理、自動車保険、減価償却は含まれません）。タクシー運賃、バス運賃、列車、運賃、航空運賃は控除可能費用です。
手のコントロールのような、障害のある人を収容するために特別な設計によって車に設置された特別な装置。また、車椅子を保持するように特別に設計された車を持つための費用も含めることができます。
あなた自身と介護者のための宿泊。 1日に控除できる上限額は1人あたり50ドルです。
入院患者入院中の場合を除き、食事は差し引かれません。

医学関連の会議への旅行

あなたの慢性的な状態またはあなたの配偶者または扶養家族のセミナーおよび会議への出席料および旅行は、費用が「必要な医療」に必須であり、不可欠である場合には控除可能費用です。食事や宿泊を差し引くことはできません。一例として、癌治療の副作用とともに毎日の生活に関する会議に出席する。

補助療法/プログラム/カウンセリング

禁煙プログラムはカバーされています（ただし、ニコチンパッチやニコチンガムなどのニコチン置換は含まれません）。ニコチン禁断症状の緩和を目的とした処方薬（Chantixなど）が対象となります。
肥満などの特定の状態のために処方されている場合、減量プログラム。これらのプログラムが推奨する食品は控除できません。
アルコールや薬物中毒の入院治療。

サービス動物に関する費用

通常、獣医療費は控除できません。例外として、視力のある犬（目の盲の盲導犬）やてんかんの犬など、サービス動物の継続的な費用があります。最近、「メンタルヘルス」動物の費用も控除可能となった。うつ病、不安、さらには外傷後のストレスまでもがん患者では一般的であり、また、がん患者にもペット療法が有益であるように見えるので、これは腫瘍専門医と話し合うべきことかもしれません。

パーソナルアシスタンスデバイス

歩行者、補助リフト機能付き椅子、グラブバー、酸素および酸素機器、CPAP、車椅子、松葉杖、人工四肢などの耐久性のある医療機器は控除可能です。

障害児の矯正学習

たとえば、ディスレクシアの子供のための矯正読書。

在宅介護

宅内介護は控除可能な費用ですが、医療関連のみに関連する部分（例えば、在宅医療援助による家の掃除に要した時間は控除できません）。

あなたの健康状態を受け入れるための住宅改善（設備費）

あなたの配偶者やあなたの扶養家族の医療上の理由がある場合は、家庭の改善や特別な設備を医療費として控除することができます。この控除は、その改善があなたの財産に寄与するいかなる価値の増加によっても削減されます。例としては、

あなたの家のための入り口ランプの建設。
外部と内部の出入口と廊下を広げる。
手すりとサポート/グラブバーの取り付け、ドアのハードウェアの変更。
アクセシビリティのためにキャビネットやカウンターを上下させる。
階段を移動するためのものなどの持ち上げ。
アクセシビリティのために家の外面の地位を据える。
火災警報や煙感知器などの警報システムの変更。
電気設備およびコンセントの変更。
補修不良または子供の手の届かない鉛系塗料の除去。
プールやスパは、医療処置を提供するように設計されている場合（あなたの家に追加されるあらゆる価値を差し引いたもの）

控除不可能なものは何ですか？

あなたの雇用主によって支払われる保険。これらの保険料があなたのW2フォームのボックス1に含まれていない限り、雇用主がスポンサーとなっている健康保険にあなたの拠出金を差し引くことはできません。
あなたの健康貯蓄口座またはフレキシブルな支出口座でカバーされる費用を差し引くことはできません（これらは税引きベースで取り消されます）。
医療機関（例えば、心臓病の人々のためのアスピリン）によって推奨されている場合でも、店頭の薬（処方箋なしで購入できる薬）。
医療従事者が推薦したとしても、 一般的な健康改善のための旅行。
葬儀費用または埋葬費用。
歯磨き粉や化粧品などのトイレタリー。
あなたの健康の全般的な改善のためのプログラム。
ほとんどの美容整形手術の目的は、外科手術の目的が外観を改善することであり、「身体の適切な機能を有意義に促進したり、病気を予防または治療しない」場合です。例えば、脂肪吸引、顔リフト、歯の白化、髪の移植、脱毛（電気分解）は控除できません。事故や病気（例えば、乳房の再建）の結果として手術が必要な場合、または先天性の変形のために費用が税額控除可能となります。
ニコチン置換療法（例えば、ニコチンパッチおよびニコチンガム）。
特定の病状について医師が特別に指示しない限り、栄養補助食品。
ダイエット食品。
ヘルスクラブ会員。

あなたが提出する必要があるフォーム

医学的控除を請求するには、スケジュールA（フォーム1040）を提出する必要があります.1040 EZまたは1040だけではありません。

フォームや刊行物をダウンロードしたり、1-800-TAX-FORM（1-800-829-3676）に電話して、現在または前年のフォームと指示書を注文することができます。質問については、IRS.govで入手可能な情報を確認するか、1-800-829-1040までお電話ください。

会計士が必要ですか？

誰もが医療控除を請求する会計士のサービスを必要とするわけではありませんが、これを覚えておいてください。ペニー賢明でドル愚かではないかもしれません。

医療税控除の管理に関する一般的なヒント

あなたが診断された日、またはできるだけ早く、フォルダとノートブックの保管を開始してください。
すべての領収書を保存します。
理想的には、支払いを行った時点で支払われたすべての購入と請求書を書き留めます。

最後に、典型的な（しかし仮説的な家族であっても）医学的控除を箇条書きすることによってどのように税金を減らすことができたかの例を見てください。あなたの医療費とがんの組み合わせだけでなく、配偶者や扶養家族が負う医療費の組み合わせであることに注意してください。

控除がどのように家族の癌に役立つかの例

10％のカットオフは高いように見えるかもしれませんが、 仮説的ではあるが極端な例がこれを明確にするのに役立つかもしれません。肺がんの1人の親、3人の扶養児、年間55,000ドルの調整された総収入、および民間健康保険（父親はフリーランサーであり、雇用主が後援する健康保険を持たない）の家族を$ 5,000で控除可能。

毎月$ 761.00の非償還健康保険料$ 9132.00。
ママの肺がんの現金支出には、カバーされていない、償還されていない臨床訪問、病院料金、酸素供給の3,500万ドルが含まれています。化学療法、放射線療法、外科手術、診療所診察のために自宅から90マイル離れた医療機関への旅行は、2750マイル（マイルあたり24.5セント、合計673.75ドルの払い戻し）となります。ママは禁煙プログラムに参加しました$ 200の。）
お父さんは糖尿病です。現金支出には旅行（ここでは加算されていない）と、糖尿病の管理を助けるために医師の推奨する会議の入場料が含まれています。カンファレンスの費用は、カップルで550ドル、車の控除に基づく旅行費用は220ドルでした。お父さんにも矯正手術が施され、3500ドルになりました。
1人の子供は、学習障害（失読症）に苦しみ、1200ドルの費用で矯正読書が必要です。
2人の子供は現在中括弧で囲まれています。子ども1人当たり1,000ドルの歯科保険が適用された後、彼らは年中に小切手で合計$ 7000の小切手を支払った。
カバーされていない歯科用清掃および歯科処置は5年間で1030ドルに達した。
1人の子供には年間360ドルのコンタクトレンズが付いています。コンタクトソリューションはさらに$ 60でした。

この場合、保険または健康保険プランの対象とならなかった家族の医療費は合計27,425.75ドルとなりました。毎年55,000ドルの家計収入に基づいて、10％のカットオフを使用すると、$ 5,500以上の費用は控除できます。 10％のカットオフを引いた残りの$ 21,925.75は医療控除の対象となります。もしあなたの癌療法士が、癌に関連するストレスのためのサービス犬（外傷後ストレスはがん患者に共通しています）の注文を書いている場合は、この番号に犬の食物と獣医料金を追加することさえできます。

この例は極端に見えるかもしれませんが、毎年10人中10人のがん患者が18,000ドル以上の医療費を支出しており、医療費は米国の個人倒産の60％の要因であると推定されています。

ボトムライン

注意すべきポイントは、医療費の項目別分類は税金を払うことではなく、あなたが100歳だった場合に発生しない医学関連費用に対する税金を払う機会がないことです健康％。結局のところ、あなたはガンの壊滅的な病気の物理的かつ感情的なジェットコースターに苦しんでいなければなりません。また、控除しても、費用の増加とがんの治療能力の低下は、経済的に壊滅的になる可能性があります。

次のステップ

医学的控除の制限を考慮した後、あなたはあなたの将来の経費をいかに減らすことができるか疑問に思うかもしれません。次の考え方を考えてみましょう。

例えば、あなたががんの入院治療を受けている場合は、あなたが待っていた股関節置換術と、その間に延期された大腸内視鏡検査を計画することを検討することができます10％のカットオフに達するために
フレキシブルな支出口座（FSA）など、他の税務計画オプションを検討してください。

あなたが苦労している場合は、援助を求めることも非常に役立ちます。あなたの癌診療所のソーシャルワーカーは、投薬のための患者援助プログラムに関する情報を含む、提案をすることがあります。いくつかの製薬会社も処方箋援助プログラムを利用できる。あなたの特定のタイプの癌の組織には、リソースがあり、オプションについて話すことができる人もいます。あなたが仕事について心配している場合、非営利団体であるCancer and Careersには、職場でのあなたの権利に関する情報が豊富にあります。最後に、オンライン癌のコミュニティに参加することは、旅行中に同様の課題に直面した他の人と話す機会を与えるかもしれないので、貴重なものになる可能性があります。

>出典：

>アメリカ癌学会。 健康保険について http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index

>財務省内国歳入庁の部門。 出版物502準備中の使用のための医療費および歯科費用2017返品。 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf

>内国歳入庁サービス。 トピック502 - 医療費および歯科費用。 更新日：01/31/18 https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html