ヘルスケア支出とフレキシブル支出口座
健康節約勘定とフレキシブル支出勘定は、医療費の節約に役立ちます。 しかし、類似点はそこで終わります。 HSAとFSAの違いについて知っておくべきですので、あなたに最適なオプションを選択できますか？ これらの制度のメリットとデメリットは何ですか？
HSAとFSAの違い
HSAとFSAの間には多くの違いがあり、これらを注意深く見ないと混乱するかもしれません。 最も重要な違いのいくつかを見てみましょう。
誰がアカウントを所有しているかによって異なるHSAとFSA
フレキシブル支出口座（FSA）を開始すると、実際にアカウントを所有していません。 あなたの雇用主は行います。 あなたはそれを取ることはできません。 場合によっては、給与から職場に寄付したお金を失うことさえあります。 これは、あなたが自発的に仕事を辞めるか放棄されても起こります。
健康節約口座（HSA）を開くと、その口座とその中のすべてのお金が所有されます。 あなたが移動したり、仕事を変えたり、健康保険を失ったとしても、あなたはそれを持っています。
支出対節約
フレキシブル支出口座は、 支出の大部分またはすべてを支出するように構成されています。 一方、健康節約勘定は、あなたを救うように構成されています 。
あなたはFSAに預けられたお金を投資することはできませんので、あなたはそれに興味を持っていません。 さらに悪いことに、年末に未払いの資金を雇用主に没収します。 それはそれを使用しているか、それを失っています。 雇用主は、来年のあなたのFSAにあなたの未使用の資金の500ドルまでロールオーバーすることができますが、彼らはそうするように義務付けられていません。
年末にあなたの口座に未払いの残高が500ドル以上残ったものは、雇用主の財産に消えます。
一方、あなたはあなたのHSAにお金の一握りを費やすことなく、あなたが好きなだけ何年も行くことができます。そして、FSAとは違って、お金はまだそこにあります。 あなたの雇用主はそれに触れることはできません。 それを使用したり、それを失う期限はありません。
あなたの口座に座って何もしないだけでなく、HSAに資金を投資することができます。 利息と利益は税金を繰り延べる。 適格医療費のために使用した場合は、払い戻し時に収入や拠出金に税金を払っていません。
資格要件FSAとHSAの違い
FSAに参加するには、FSAを提供している雇用主と仕事をしている必要があります。 雇用者は適格性のルールを決定する。 アカウントはあなたの仕事にリンクしています。
HSAに参加するには、認定された高額控除可能健康計画またはHDHPが必要です。 メディケアを利用している場合、HSAを開始する資格はありません。 あなたがより伝統的な健康保険を持っている場合、あなたのHDHPに加えて、またはHDHPの代わりに、あなたは資格がありません。 他の誰かが納税申告書の扶養者としてあなたを主張することができれば、あなたが実際にあなたを主張していなくても資格はありません。
FSAをお持ちの場合、FSAが限定目的の柔軟な支出口座でない限り、HSAを開始する資格がありません。 これらの特別なFSAは、視力および歯科費用の支払いにのみ使用できます。 FSAをお持ちで、HSAを開始する場合は、雇用者にFSAが限定目的のFSAであるかどうかを確認するか、翌年まで待ってからFSAを廃止する方法があります。
HSAは、HDHP健康保険プランに関連する高い控除対象に対処するのに役立つように設計されています。 あなたのHSAの開始はあなたの仕事に関連しているかもしれませんが、その口座はあなたの仕事にリンクされていません。 あなたのHDHP健康保険にリンクしています。
実際に、あなたはHSAを開始する仕事を持つ必要はありません。
あなたの仕事を失うときにあなたのアカウントに何が起こるか
あなたが仕事を失った場合、あなたは一般にあなたのFSAとその中のお金を失います。 あなたはあなたのFSAのお金を使ってあなたのコブラの健康保険料を支払うことさえできません。
対照的に、あなたが仕事を失うと、あなたはHSAとその中のすべての資金を保持します。 あなたの仕事と一緒にあなたのHDHP健康保険を失った場合、別のHDHP健康保険を取得するまで、あなたはあなたのHSAにそれ以上の資金を提供することができません。 ただし、HDHPがなくなった場合でも、適格医療費に充てるために資金を引き出すことができます。 実際、政府の失業給付を受けている場合は、HSA資金を使ってコブラの健康保険料を支払うことや、健康保険料を支払うことさえあります。
FSA対HSAに貢献できる人
FSAでは、あなたまたはあなたの雇用者だけが貢献することができ、多くの雇用主はそうしないことを選択します。 FSAへの拠出は、一般的に税引前の賃金控除によって行われます。一年を通して各給与から特定の金額を徴収する必要があります。 資金拠出をした後は、次回の開講期間まで変更することはできません。
HSAを使うと、あなたは一年間の寄付に縛られることはありません。 選択した場合、拠出金額を変更することができます。 誰でもHSAに貢献することができます：あなたの雇用者、あなた、あなたの親、あなたの元配偶者、誰でも。 ただし、すべての情報源からの拠出額は、IRSによって設定された年間最大限度額を超えることはできません。
あなたはFSAよりHSAにもっと貢献することができます
IRSの規則は、HSAとFSAの両方で、どれくらいの税金がないかを制限しています。 FSAについては、2018年に最大2,650ドルの拠出を認められています。ただし、雇用者は、FSAの拠出金を選ぶことができれば、より厳しい制限を課すことができます。
毎年HSAに寄付することのできる額は、あなたが家族のHDHPカバレッジを持っているのか、それともシングルのみのHDHPカバレッジを持っているのかによって異なります。
| 2017年 | 2018年 | |
|---|---|---|
| 55歳未満の自己申告 | 3400ドル | 3450ドル |
| 55歳未満の家族の補償 | 6,750ドル | $ 6,900 |
| 自己限定カバレッジ年齢55歳以上 | $ 4,400 | $ 4,450 |
| 家族対象年齢55歳以上 | $ 7,750 | $ 7,900 |
HSAとFSA引き出しの責任者
あなたの雇用者は技術的にあなたのFSAアカウントを所有しているので、このタイプのアカウントの管理負担はあなたの雇用主になります。 たとえば、FSAから引き出された資金が適格医療費に費やされていることを確認するのは、雇用主の責任です。
HSAを使えば、あなたはお金を失います。 あなたはHSAの預金と引き出しの会計処理を担当しています。 適格医療費を引き出したことをIRSに示す十分な記録を残さなければなりません。また、撤収された資金に対して所得税と20％のペナルティを支払わなければなりません。 あなたがHSAから預金を取ったり退会したりする場合は、連邦所得税を申請する必要があります。
HSAとFSAだけが緊急資金として使用可能
あなたはあなたのHSAを所有しているので、あなたは、お金をいつ取り出すのか、それを使うのを決める人です。 あなたが適格医療費ではないもののためにそれを取り出すことを選択した場合、あなたはそれに対して20％の厳しいペナルティを支払うでしょう。 さらに、非医療的な出金はその年の所得に加算されるので、所得税も高くなります。
それは推奨されないかもしれませんが、それはあなたのHSAに資金の精通した使用ではないかもしれませんが、あなたが必要であれば緊急時にアクセスできるお金の束を知っていることを慰めることができます。 しかし、罰金を支払うことも喜ばなければなりません。
FSAでは、適格な医療費以外の費用を引き出すことはできません。 あなたの家が燃え尽きると、あなたとあなたの幼児が通りに生きることに直面している...頑張ってください。 あなたがどんなに必死であっても、住宅にFSAのお金を使うことはできません。
HSAとFSAだけが退職を計画するのに役立つ
FSAは退職勘定ではないと考えられていますが、HSAは退職のための追加的な手段としてますます使用されています。 FSAは適格医療費に使用することも、年末に失効することもできるため、退職の計画に役立つことはできません（医療上の理由から免除されたものは除く）。
FSAとHSA-only oneは、まだ入金していないお金を引き出すことができます
HSAでは、アカウントに実際に入金されている金額のみ引き出すことができます。 ただし、FSAを使用すると、年間の最初の拠出をした時点で、年間の拠出金をすべて払い戻すことができます。
たとえば、1年に1,200ドル、1ヶ月に100ドル、給与計算で控除され、FSAに入金されることを約束したとします。 あなたが病気になり、2月に$ 1,500健康保険控除の全額を払わなければならない場合、FSAには$ 100- $ 200しかありません。 あなたがまだそれを実際に寄付していないとしても、問題はありません。
負のFSA残高がありますが、給与ごとに拠出は継続されます。 年度末には、FSAの残高はゼロになります。 今年の終わりまでに仕事を辞めたら？ 違いを返す必要はありません！
HSAとFSAの違い
HSAとFSAの間には多くの会計方針の違いがありますが、計画の選択は医療費の見込みになる可能性があります。 幼い子供がいて、比較的健康であれば、FSAは、あなたが遭遇する可能性のある診療報酬の種類やその他の費用のための良い選択肢かもしれません。 しかし、あなたが大きな病状を発症した場合、建設されているHSAは、これらのより大きな出費を支援する上で、より広い範囲を提供するかもしれません。
HSAとFSAの相違点のボトムライン
HSAとFSAの両方は、支払う税額を減らす方法として宣伝されていますが、多くの違いがあります。 簡単な要約として、これらの計画は次の点で異なります。
- 誰がアカウントを所有しているのですか
- 適格性
- あなたが仕事を失った場合はどうなりますか
- 誰が貢献できるか
- どのくらい貢献することができますか
- 誰が引き出しを担当し、適格医療費に使用されていることを証明する責任がある
- 緊急時に使用できる場合
- 退職の計画に役立てることができれば
- あなたがまだ預金していないお金を引き出すことができる場合
- 費用対貯蓄
- 年末に資金が転落するか期限切れになるか
HSAやFSAを持っていることは、医療費に費やす課税所得を減らす1つの方法です。 あなたが大きな病状を抱えている場合は、有益ではありますが、貢献できる金額はあなたの現金支給額をはるかに下回る可能性があります。 FSAまたはHSAの対象外の金額が調整後の総所得の10％を超える場合は、引き続きこれらの費用に対して免税のドルを使用することができます。 あなたの税金で医療費を控除する方法の詳細
>出典：
>内国歳入庁サービス。 トピック番号：502 - 医療費および歯科費用。 https://www.irs.gov/taxtopics/tc502