HSAとHDHPのABC！
健康節約勘定とは何ですか？
健康貯蓄口座（HSA）は、免税の基準で健康関連費用を節約するためにお金を入れることができる口座の一種です。
保健預金口座に寄付することができるのは、次の場合のみです。
- 高い控除可能な健康保険制度 （HDHP）
- メディケアを含む他の医療保険はありませんが、事故、障害、歯科医療、ビジョンケア、または長期ケア保険などの他の種類の健康関連保険を受けることができます。
- 他人の納税申告書に依存して請求することはできません
あなたとあなたの雇用主はあなたのHSAに貢献することができます。 しかし、拠出金の総額は、政府が設定した年間の限度額を超えることはできません。 2018年には、HDHPのもとで自己申告の場合は3,450ドル、HDHPの場合は2人以上の場合は6,850ドルとなります。
HSAへの寄付は現金でなければなりません。 株式や不動産の寄付は許可されていません。 また、メディケアに登録する際にHSAに貢献することはできません。 ただし、あなたはあなたのHSAにお金を保管し、それを使って免税医療費を無税で支払うことができます。
あなたが適格医療費を負担することなくHSAからお金を引き出す場合、あなたはそのお金に所得税と同様に罰金を支払うでしょう。 手頃な価格のケア法の結果、2011年に適格医療費に使用されていないHSAからの分配金のペナルティが10％から20％に増加しました。
税金の恩恵
内国歳入庁（IRS）によると、HSAには以下の税金関連の利点があります。
- あなたは、あなたまたはあなたの雇用主以外の誰かの寄付に対して税金控除を請求することができます。
- あなたの雇用者が行ったHSAへの拠出は、あなたの総収入から除外されるかもしれません。
- あなたのHSAのお金であなたが支払った金利やその他の収益は、免税です。
- 「適格」医療費を支払うためにHSAを使用する場合は、HSAから取り出すお金が免税となることがあります。
- あなたのHSAを使って医療費を払い戻す期限はありません。 あなたがHSAを設立した後に資格のある医療費が発生している限り、医療費をカバーするためにHSAから資金を引き出すために何年も何十年も待つことができます（IRSがあなたに尋ねるなら実際にあなたが自分自身を払い戻している医療費を負ったことを証明するため）。
- 65歳を過ぎると、HSAから罰金を払うことなく、あなたが望むあらゆる目的のためにお金を取ることができます。 しかし、あなたが適格医療費のためにお金を使っていないならば、伝統的なIRAと同じように、離職時に所得税を支払うでしょう。
IRS Publication 969、Health Savings Accountsおよびその他のTax-Favored Health Plansの税制優遇措置および規則（HSAの実施例を含む）についての詳細を見つけることができます。
HSAへのサインアップ
銀行、信用組合、保険会社、その他の金融機関は、HSA勘定を提供し、監督することができます。 あなたの雇用者は、あなたがサインアップするのに役立つ計画を立てているかもしれません。
HSAは購入するものではありません。 あなたが税金を優先して預金できる預金口座です。
高額控除可能な健康計画とは何ですか？
あなたがHSAを開くことを決定した場合は、高控除可能な健康保険制度（HDHP）が必要です。 HDHPは、特定のIRS規則に準拠しなければならない健康保険の一種です。 最低控除額と最大限度額に関する規定があり、控除前の予防ケア（IRSの定義による）以外の給付を行うことはできません。
2018年に、HDHPは、1人の場合は少なくとも 1300ドル、家族の場合は2,600ドルの控除が必要です。
このプランでは、1人の場合は6,550ドル、家族の場合は13,100ドルを超えて最大額を超えることはできません。 必要最低限の控除可能額と現金支出額は、インフレを考慮して毎年調整されます。
HDHPの現金支給上限の上限は、他の制度に適用される一般的な上限の限度額よりも低くなっています 。 2014年には同じでしたが、HDHPの現場外限度を引き上げるために使用された公式は、他の計画の現金出庫限度を引き上げるために使用された公式とは異なります。
非HDHPは上限の上限を持つことができるため、HDHPは必ずしも最低の保険料を伴う計画ではなく、個々の市場であなた自身の保険範囲を購入する場合には明らかです。 しかし、あなたの選択肢が雇用者によって制限され、利用可能な計画の1つがHDHPである場合、他の利用可能な計画には便益が含まれる可能性が高いため、雇用主が提供する最低価格計画になる可能性が高い（オフィス訪問、控除前にオフィス訪問の全費用を支払う必要はありません）。
あなたの健康保険の預金口座を使って、あなたの健康保険プランがカバーしていない費用を払うのに役立てることができます。
マイク博士の定義：控除額 - 控除額は、保険契約の支払いが始まる前に、毎年健康関連費用として自費で支払わなければならない金額です。 HDHP（あなたがHSAに貢献するために持っていなければならない）の下では、あなたの控除額はシングルカバレッジで最低$ 1,300、家族カバレッジで少なくとも$ 2,600になります。
高額控除可能健康計画への登録
あなたの州で健康保険を販売している会社であれば、HDHPを提供することができます。 あなたの雇用者はHDHPを提供することができます。また、あなたは、あなたの州の保険証書、またはあなたの州の健康保険を販売するためにライセンスされた代理店またはブローカーに連絡して 、認定されたHDHPを見つけることができます。 あなたの州の保険部門は、資格のあるHDHPに関する情報を提供することもできます。
適格医療費とは何ですか？
IRS出版物502は、適格医療費を「診断、治癒、緩和、治療または予防の費用、および身体の一部または機能に影響を及ぼす治療費」と定義しています。これらの費用には、医師、これらの目的に必要な機器、消耗品、診断機器のコストが含まれています」と述べています。
手頃な価格のケア法の条項の下で、医師が処方箋をあなたに提供しない限り、店頭薬の費用については免税ベースで払い戻すことはできません。
健康節約勘定の長所と短所は何ですか？
米国財務省は、HSAとHDHPの利点は次のとおりであると説明しています。
- 彼らは高いまたは予期せぬ医療費からあなたを守ることによって安全を確保します。
- あなたの控除額に達するまで予防計画を超えた給付を提供しているわけではないので、保険金の引き下げにより保険金がより手頃なものになる可能性があります。
- あなたは、あなたの保険がカバーしないかもしれない費用を含む、医療費を支払うためにあなたの口座に資金を使用する柔軟性を持っています。
- あなたは将来の医療費のためにあなたの口座にお金を保存することができます。
- 投資収益を通じてあなたの口座を増やすことができます。
- あなたは、将来の経費のためにお金を貯めるか、現在の医療費を支払うか、そしてHSA資金でどの医療費を支払うか、あなたの口座に入れる金額についてのすべての決定をします。 あなたは、HSAの資金以外の資金（すなわち、税金を払った後のお金）で医療費を支払うことも、領収書を保存して、HSAからの免税のお金を使って何十年も何十年も後悔することもできます。 このようにして、HSAは緊急資金または早期退職勘定として使用することができます。
- 仕事を変えたり、医療保険を変更したり、失業したり、別の州に移ったり、婚姻状況を変えたりしても、HSAを維持することができます。 あなたは、あなたがHDHPカバレッジを持っている時間の間だけあなたのHSAに貢献することができます。 しかし、HSAのお金はあなたのものであり、その時点であなたが保有している（または保有していない）健康保険の種類にかかわらず、将来のいつでも適格医療費をカバーするために使用することができます。
- あなたの資金は毎年アカウントに残っています - 「使用するか失う」というルールはありません
さらに、HSAでは3倍の税金を節約できます。
- あなたのアカウントに貢献したときの税金控除
- 投資による非課税所得
- 適格医療費のための免税引出し
コンシューマー・レポートの発行者である消費者組合を含む多くの消費者団体は、扶養家族を持たない若い健全な人々と、税金をさらに節約できる裕福な人々に最大の利益をもたらすため、HSAを批判してきました。
>出典：
>内国歳入庁サービス。 手頃な価格のケア法：カウンター薬と薬に関する質問と回答。
>内国歳入庁サービス。 内部収支報告。 Bulletin Number 2018-10 、2018年3月5日。
>内国歳入庁サービス。 出版物502.医療費および歯科費用 。
>内国歳入庁サービス。 出版物969（2017）健康貯蓄口座およびその他の恩恵を受けた健康計画。